在每年報稅季，許多人會關心如何透過捐款抵稅減輕稅務負擔。其實不論是一次性大額捐款，或是每月固定的小額捐款，只要保存好合格公益團體開立的捐款收據，就能在報稅時列入扣除額，達到合法節稅的效果。換句話說，您不僅能幫助社會上需要幫助的人，還能在報稅時享有優惠，可謂一舉兩得！

一、小額捐款抵稅：積少成多的善行力量

許多人以為必須大額捐款才有資格抵稅，其實只要金額符合規定，小額捐款同樣享有抵稅優惠。依據所得稅法規定：

•  個人：捐款金額最高可抵綜合所得總額的20%。
• 企業：捐款金額最高可抵營利所得額的10%。

即便是每月定期捐款500元或1,000元，累積起來也能在報稅時列入扣除額。對捐款人而言，負擔不大，卻能長期支持公益服務；對受助團體而言，更能形成穩定的資源來源。

二、捐款抵稅步驟：三個關鍵別忘記

若要讓愛心捐款發揮最大效益，並順利完成抵稅，請注意以下三個步驟：
 

1. 確認受捐對象是否合格

並非所有公益團體的捐款都能抵稅！如果是直接匯入當地賑災專戶或是非本國立案之公益組織，則屬於個人「贈與」行為。

您可以透過政府公告的「捐贈碼查詢系統」(捐贈碼查詢-電子發票整合服務平台)輸入團體名稱或統編，確認其是否列入合法名單。

2. 索取並保留收據

捐款完成後，一定要保留由基金會或公益團體開立的正式收據。如捐款收據、匯款或其他交易證明、物資購買收據等，收據上通常會包含捐款金額、日期、捐款對象等重要資訊，這將作為申報捐款抵稅的證據。

現今許多團體已與國稅局合作，會自動將捐款資料上傳至系統，讓您報稅時能直接勾選，省去紙本保存的麻煩。不過上述辦法並不適用於公司行號的捐款，企業仍須妥善保管捐款收據，並在申報抵稅時檢附。

 3. 報稅時申報

每年5月報稅時，將捐款金額列入「列舉扣除額」。須特別注意，列舉扣除額以及標準扣除額只能擇一扣除，若列舉的扣除額加起來有超過標準扣除額（單身 12 萬、配偶合併申報 24 萬），再進行列舉扣除，才能真的以捐贈抵稅達到節稅效果！

三、捐款抵稅試算：簡單公式了解優惠

捐款抵稅的核心公式為：
（綜合所得總額－免稅額－扣除額）× 稅率－累進差額 ＝ 應納稅額

扣除額又分為：
　　　　　　標準扣除額
扣除額　=　　　　　　　 (兩者擇一)　  +  特別扣除額
　　　　　　列舉扣除額
（列舉扣除額包含：捐款、政治獻金、醫療類、租屋支出等等費用）

只要抵稅金額沒超過綜合所得總額的20%，就可以使用「捐款金額×稅率」來計算捐款能抵扣多少稅金。

舉例來說，若您採用列舉扣除額抵稅，而過去曾捐款1萬元給至善基金會，如果稅率是5%，就可以抵扣500元的稅金。（此處將依照您的稅率級距折抵相應稅金，稅率級距可參考財政部國稅局https://www.ntbt.gov.tw/multiplehtml/1b82b380e1a34de9afd204d39b007db2）

由於每個人的報稅狀況有所區別，因此如果您覺得計算太複雜，沒關係！您也可以先前往綜合所得稅試算-財政部稅務入口網進行簡易稅額估算，或是在報稅時使用數位報稅系統，系統會自動計算最優惠的報稅方式。

四、捐款機構推薦：至善基金會，愛心永續傳遞

除了瞭解抵稅規定，更重要的是選擇值得信賴的公益夥伴。

至善基金會長期深耕於偏鄉教育、兒童福利及國際援助，所有捐款均依法開立收據。收到您的捐款後，我們在1個月內寄出當次收據，或於每年3月上旬郵寄前一年收據，抵稅流程透明且符合規範。

透過定期定額捐款，您可以成為偏鄉孩子的教育後盾，或是支持國際賑災的即時行動。選擇至善基金會，不僅能協助更多弱勢群體，更能讓您的捐款在報稅時發揮效益。

若您有收據遺失、更改收據抬頭等需求，歡迎聯繫02-23889118 至善財管部，為您查詢、協助補發作業。

五、行善與節稅的雙贏選擇

「捐款抵稅」不僅是報稅上的優惠，更是一種持續支持公益的方式。從小額捐款開始，只要保存好收據，報稅時就能享有扣除額，實現「助人與節稅」的雙重價值。

當您選擇至善基金會這樣值得信賴的機構時，每一份善款都會被妥善運用，讓愛心形成正向循環，幫助更多孩子翻轉未來！